Evidence a účtování přijatých inkasních plateb po zrušení sběrných účtů u ČS

Jak převést úhrady ze sběrného účtu ČS na jakýkoli běžný účet?

V praxi na jídelnách nastává několik různých situací a pro každou z nich platí jiný postup. Vyberte si ten pro Vás nejlepší.

A jak bude vypadat postup z pohledu evidence plateb a účetnictví?
Je potřeba změnit metodu účtování?

Při platbách prostřednictvím sběrného účtu jsme doporučovali následující postup:

• Zápis do plateb v programu Stravné provést ihned po vytvoření příkazu k inkasu.
• Neprovedené platby se následně u jednotlivých strávníků v programu Stravné ručně stornovaly podle informace od České spořitelny o „Provedených a neprovedených inkasních platbách“.
• Na běžný účet došla jedna sumární částka za všechny platby realizované na sběrném účtu – na výpisu z účtu byla jedna částka pro všechny strávníky.
• O této částce bylo účtováno jedním účetním zápisem – obvykle 241/MD // 324 /D.

Po přechodu na standardní běžný účet doporučujeme nově následující postup:

• Zápis do plateb v programu Stravné již není nutné realizovat ihned po provedení příkazu k inkasu, ale totožně jako u inkas z jiných bank jednotlivě, podle došlých částek ze staženého výpisu do modulu Banka.
• U nového účtu již nebudete dostávat informaci o „Provedených a neprovedených inkasních platbách“. Dostáváte pouze standardní výpis a to buď v tištěné, nebo elektronické podobě. To, zda strávník zaplatil nebo nezaplatil, vyhodnotí po zápisu všech plateb z výpisu Váš evidenční program Stravné.
• Na běžný účet tedy přijde platba individuálně od každého strávníka.
• O těchto částkách budete účtovat zcela standardním způsobem, avšak jednotlivými účetními zápisy pro každou platbu – obvykle opět 241/MD // 324/D.

Obecně tedy platí, že účetní metodu od 1. 1. 2019 neměníte. Nově však účtujete o každé platbě individuálně tak, jako jste doposud účtovali o platbách inkas z jiných bank.

Malé upozornění na závěr:
V době, kdy budete provádět změnu účtu ze „sběrného“ na „běžný“, nesmí být na sběrném účtu žádné odchozí platby ani příkazy. Převod tak načasujte na okamžik, kdy na účtu není žádný neprovedený příkaz k inkasu nebo úhradě.

S případnými úpravami programu Stravné a s nastavením modulu Banka Vám rádi pomůžeme.